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2020年的税收
规划指南

年终税收计划 | 2020

在这前所未有的一年即将结束之际, 你的家庭和企业可能需要一些税务机会 to 年底前考虑. 下面的概要包括了一些潜在的节约机会.

手机在线买球app你当地的团队 手机在线买球app 如果你愿意的话 讨论这些机会. 手机在线买球app的会计师 会计专业人员随时准备提供帮助!

电话:916-721-4357
电子邮件: info@cali为niaaccounting.com

个人 |税收方面的考虑

QBI扣除

如果你是独资企业或过户企业,如合伙企业或S公司, 合格 业务收入(QBI)扣除额为您提供高达20%的税收减免您的业务收入, 受到一定的 限制. 如果你的收入在2020年达到以下阈值,可能会受到限制,

  • $163,300(单身、户主、已婚及分开存档)
  • $326,600(已婚人士报税联名)

增加的401 (k)的贡献

增加你的税前401(k)缴款金额,以减少调整后的总收入.

最大限度减免

2020年的标准扣除是,

  • $12,400(单身、已婚及申请分开)
  • 18,650元(户主)及
  • $24,800(已婚人士报税)

聚类允许分项扣除,如慈善捐款和医疗费用可以 最大化你的 帮助超过标准扣减额的扣减.

慈善捐赠

如果你没有列出你的扣除项目,care Act允许300美元以上的慈善 贡献扣除. 这 扣除只适用于2020年.

太阳能学分

在你的个人使用物业(主要住宅、 度假屋)下降到 12月31日后安装的物业占22%, 如果太阳能物业在2020年之后安装,则无法获得信贷 2021年12月31日. 因此,如果你计划安装太阳能,你会希望尽快考虑这样做 as 可能的.

保险公司

现在也是确定你的医疗保险是否是高免赔额医疗计划的好时机, 允许你做一个 保险公司(健康储蓄帐户)缴款. 有些雇主会给你提供这种能力,作为工资的延期支付,所以你 可能想询问.

业务 |税收方面的考虑

这里有 几个 强大的企业减税策略,您可以在结束之前实现 2020:

推迟收入

停止计费客户,客户和病人

在2020年12月31日之前停止向您的客户、客户和患者收费. (手机在线买球app假设这里 你或者你的 公司实行现金收付制,按日历年经营客户, 客户, 病人, 和保险 公司 一般情况下,在账单发出之前不要付款. 不向客户和病人收费是一种久经考验的税收规划策略 多年来,企业主们一直在成功地使用.

最大化 & 加速扣除

提前支付费用

国税局的规定中有一条安全港规则,允许 收付实现制 纳税人 提前支付并扣除符合条件的费用 提前12个月提交,无需国税局提出质疑、调整或更改.

对于一个 收付实现制纳税人, 合格费用可以包括租赁费用 商业车辆的付款,租金的付款 办公室和机器,以及商业和医疗事故保险费.

购买商业设备

随着奖金折旧率现在达到100%,加上第179条费用的限额增加, 购买你的车辆、设备或 机器,并在12月31日前投入使用, 并在2020年得到100%的费用扣除. 符合条件的奖金折旧和第179条购买包括新的和使用过的个人财产,如机器, 设备、电脑、桌子、椅子和其他家具(以及某些符合资格的车辆).

使用信用卡

如果您是一名单一成员有限责任公司或独资经营者,为您的企业提交附表C,您将于 把购买费用记在 您的业务或个人信用卡是您扣除费用的日子. 因此,作为一名C表纳税人,你 应该 考虑在最后一刻使用信用卡购买办公用品和其他商务必需品.

如果你以公司的形式经营你的公司,并且公司在美国有信用卡 公司名称一样 规则适用:公司的扣款日期为扣款日期.

但如果你以公司的形式经营,而且你是信用卡的个人所有者, 公司 如果你想让公司实现减税,一定要报销你吗, 这发生在 报销. 因此, 提交你的费用报告,并让你的公司在12月前给你报销 31, 2020.

其他年终整理物品

Health Insurance 为 >2% S-Corp Shareholders

如果你通过S公司支付医疗保险,或由S公司报销,正确的税收 报告任何 持有公司2%以上股份的股东将在其2020年W-2表格中纳入支付的健康保险 箱1 & 16、框14. 健康保险支付不涉及工资税. 你要做的就是提供信息 公司为股东支付了XX美元的健康保险. 的 工资 服务机构应该知道这意味着什么,然后应该在股东的W-2表中包括这些金额, 适当的, 添加 与列于第1栏的工资相符 & 16,健康保险金额也在方框14中报告. 如果不这样做, 的 医疗保险的国税局职位将被视为逐项扣除,须遵守7.AGI限制的5%. (Please make sure 的 工资 is done correctly to include 的 health insurance premiums 为 >2% Shareholders on 的ir 2020年报税表).

公司车辆个人使用(PUCC)

如果你从你的公司报销自己的汽车里程,那么就不要再读这个主题了, 接下来会发生什么 不适用于你. 但是,如果你的公司支付你所有的汽车费用,你必须包括 在你的W-2表格里的PUCC附加福利金额. 它被认为是你的应税收入,需要缴纳工资税,而且确实如此 也出现在方框14. 包括这个附加福利可以让你注销所有的汽车费用的业务. 的 这个附加福利的计算并不复杂——你所需要知道的只是这个福利的近似值 当它投入使用时就自动了, 以及2020年期间的驾驶里程——包括个人和总里程 的 一年. 点击链接下载a 工作表table 这样就可以进行计算了. 另一种选择 计算 使用“通勤价值法”,即包括每天3美元的补偿,或一年780美元. 包括PUCC in 你的W-2表将显示你遵守了附加福利规定, 如果这也适用于你, 手机在线买球app建议 你 在你的W-2表格上填上适当的金额. 你将需要通知你的工资服务中心的附加福利 那 应该包括在你的2020年W-2. 另外,您也可以向公司报销个人使用的费用 不 包括任何数额的附加福利.

下载PUCC工作表

下载PUCC表

偿还自己

请务必报销您可能代表 年内的公司. 相关费用可能包括差旅费, 商务餐、里程, 供应, 邮资, 电话, 家庭办公费用, 费 和订阅, 等. 这样做很重要,因为这样可以在公司里完全扣除这些费用 水平. 否则,你可能会把可扣除的费用留在桌子上, 因为如果你想把他们扣除为雇员 个人报税表上的营业费用, 它们被认为是杂项分项扣减,不再是 用于联邦税收目的的扣除. 点击这里查看Excel template 组织和记录你的开销 报销, 然后你要做的就是给自己开一张支票或者抵消之前的分布 已经对自己做了.

下载费用报销模板

失业率(没有扣缴)

如果你今年一直收到失业救济金,而且没有扣缴联邦或 州所得税, 考虑一下你今年的收入,以确定你是否应该在第四季度预估纳税.

关心行为 |其他注意事项

免除10%的IRA取款罚款

《手机在线买球app》为受冠状病毒影响的个人提供了一种免罚款的退出选择.

受影响的个人最多可以提取100美元,在12月31日前没有提前提款罚款, 2020. 你必须 满足某些条件才有资格获得这种治疗. 你可以在三(3)年内偿还这笔钱 分配日期,并且不支付任何税款或罚金.

利用净经营损失机会

您的业务有两(2)个NOL机会:

  1. 《手机在线买球app》允许从2018年开始的纳税年度出现nol, 2019, 而2020年将被带回到5年前 为 对先前税款的退款.
  2. 《手机在线买球app》允许将100%的反对意见应用于回收年份.

在《手机在线买球app》出台之前,你无法挽回2018年、2019年或2020年的损失,而你的反对票数可以 Offset最多只能达到80 第199A条扣除前应纳税收入的百分比.

充分利用合格改进特性(QIP)的纠正

CARES法案修正了在最初的TCJA税制改革中所犯的QIP错误. QIP是任何 纳税人对非住宅不动产建筑内部部分的改进 办公大楼, 零售商店, 和购物中心),如果你把改善服务的日期后 的地方 正在使用的建筑物.

如果您在已提交的2018或2019年申报表中拥有此类资产, 这是39年可折旧的回报 财产. 通过关怀行为矫正, 你现在可以把它改成15年期的, 符合奖金折旧和 第179节费用化.

Summary |最后的想法

手机在线买球app知道,上面的一些考虑可能会令人困惑,可能很难导航. 如果手机在线买球app可以 进一步 协助,请不要犹豫致电916-721-4357或发电子邮件到 info@cali为niaaccounting.com. 手机在线买球app经验丰富的认证公众团队 会计师 (CPA), 注册代理人和税务专业人员可以帮助您和您的企业利用所有可用的资源 机会!

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